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フリー・キャッシュ・フロー


フリー・キャッシュ・フローとは?

 

フリー・キャッシュ・フローとは、税金を支払い、事業に必要な投資を行った後に債権者と株主に分配可能なキャッシュ・フローをいいます。

 

フリー・キャッシュ・フロー = 営業キャッシュ・フロー ー 設備投資額

 

フリー・キャッシュ・フローは本業で稼いだお金から設備投資額を控除したものですから、フリー・キャッシュ・フローがプラスであるということは、事業の拡大・維持に必要な設備投資を自己資金で賄えるということです。

逆に、フリー・キャッシュ・フローがマイナスであるということは、事業の拡大・維持に借入れや新株発行等の方法により資金調達しなければならないことになります。

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